预决算公开

省财政厅：

根据省财政厅“关于开展2017年度部门整体支出和项目支出绩效自评工作的通知”，现将我院2017年度部门整体支出绩效自评情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

365英国上市官网是经云南省人民政府批准（云政复〔2015〕12号）、教育部备案的全日制公办普通高等职业院校，隶属于省财政厅。单位基本性质为财政补助的事业单位（省直事业单位）, 2015年开始招生。学院地址：昆明市龙泉路408号（原云南省财经学校）。

学院的职能是：培养高职财经类专门人才，适应云南经济社会发展对高素质、高技能财经人才的需要，培养和培训实用型、技能型财经复合人才。主要招收专业有（学院云南省代码5377，国际代码14550）：会计、会计电算化、金融管理与实务、物流管理、计算机应用技术等。

2017年末实有人数203人，比上年202人增加1人，增幅0.5%，其中：在职人员203人，比上年202人增加1人，退休人员0人(从2016年开始，退休人员退休费由社保基金发放，按照编报要求由社保局负责填报，学校不再填报)。在校生规模:截止12月31日在校生总人数3,257人，其中：中专生458人，高职大专生2,799人（包括：一年级1,507人，二年级727人，三年级564人）。

（二）部门绩效目标的设立情况

1、项目支出

⑴建成多媒体教室，18间。

⑵购买软件，6套。

2、整体支出

任务：365英国上市官网在校生规模达到3200人，其中：高职大专生2720人，中专生480人，并保障学校正常运转，满足正常教学需要。

措施：⑴完成2017年招收高职大专生1300人，促进当年毕业生充分就业。

⑵按照省发改委的批复，加快校园规划建设；

⑶加强师资队伍建设；

⑷拓展专业设置。

（三）部门整体收支情况

1、收入完成情况

上年结转和结余数为1,000万元。

2017年实际完成收入119,952,699.58元，比年初预算4,454.95万元增加75,403,199.58元。其中：财政拨款92,775,800.00元，占全年总收入的77.34％；事业收入17,100,000.00元，占全年总收入的14.26％；经营收入4,403,901.21元，占全年总收入的3.67%；其他收入5,672,998.37元，占全年总收入的4.73％。

2、支出完成情况

2017年实际全年完成支出11,247万元，比年初支出预算4,455万元增加6,792万元。其中：工资福利支出2,457万元，占学校总支出的21.85%，商品和服务支出718万元，占学校总支出的6.39%，对个人和家庭的补助198万元，占学校总支出的1.76%，其他资本性支出7,700万元，占学校总支出的68.45%，经营支出174万元，占学校总支出的1.55%。

3、年末结转和结余

上年结转和结余1,000万元，本年收入11,995万元，本年支出数11,247万元，收支结余1,748万元，结余分配1,748万元，其中：提取事业基金1,049万元，提取职工福利基金699万元，年末结转和结余为零。

（四）部门预算管理制度建设情况

制定了《365英国上市官网预算管理办法（试行）》、《365英国上市官网预算编制指南》《365英国上市官网支出审批办法》、《365英国上市官网基建工程管理办法》和《365英国上市官网内部控制操作规程》，及时在学院门户网站公开财务信息，制定了学院相关固定资产管理办法，与财政联网实现动态管理。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评的目的

通过绩效评价掌握学院的制度建设、项目资金使用和预算执行情况，以及取得的成效；总结经验，找准问题，提出改进的意见和建议。通过绩效评价，完善制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证项目和资金使用管理的规范性、安全性、有效性；为指导预算编制，优化支出结构，提高管理和服务水平提供决策依据。

通过评价，从项目投入、项目过程管理、项目产出、项目效果效益及绩效评价资料报送情况等方面找出项目实施存在的问题，并提出相应的对策建议，为学院进一步完善专项资金项目决策与管理制度，改进项目管理工作，更好地发挥财政资金在促进学院建设发展中的引导作用提供参考。

（二）自评指标体系（具体格式见附件）

（三）自评组织过程

1.前期准备

为使绩效评价工作顺利开展，由学院财务处牵头，教务处（实训中心）、院办、基建处、人事处、招生就业处、总务处、学院领导等参与，联合成立绩效评价工作组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。工作组构成如下：

组 长：陶昌学 365英国上市官网院长

副组长：杨红英 365英国上市官网纪委书记 李树伟 365英国上市官网副院长

仲 新 365英国上市官网副院长

沈豫琼 365英国上市官网副院长

成 员：苏志敏 365英国上市官网财务处长

贺 鹏 365英国上市官网办公室主任

丁维国 365英国上市官网基建处副处长

李中京 365英国上市官网教务处副处长

张国庆 365英国上市官网人事处处长

严 颖 365英国上市官网招生就业处处长

马小然 365英国上市官网教务处副处长

李兆元 365英国上市官网总务处处长

马 锐 365英国上市官网财务处副处长

2.组织实施

⑴4月20日前，财务处牵头完成“部门整体支出绩效自评表”， 教务处（实训中心）牵头完成“项目支出绩效自评”报告，财务处汇总审核。

⑵4月27日前，财务处撰写完成“365英国上市官网2016年整体支出绩效自评报告”和“365英国上市官网项目支出绩效自评报告”。

⑶4月30日前对绩效自评报告打分并确定报告等级，并将部门经审核的自评报告和评分情况及两份“自评报告”，在省财政厅网站和365英国上市官网门户网站上向社会公开，并上报省财政厅。

三、评价情况分析及综合评价结论

本次评价采用定量与定性相结合，学院各相关部门直接参与评价的方式进行。评价方法主要采用：成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等。

通过对“365英国上市官网2017年度部门整体支出”绩效目标的完成情况和绩效实现情况进行综合评价。鉴于学校2017年大专生计划招收1300人，实际招收1507人，2017年实际在校生规模3,257人，在校生规模超计划102%，；项目建设月支出进度缓慢，对上年结转和结余做了调整，目前没有大专毕业生等原因。365英国上市官网2017年度整体支出绩效自评分为90分，整体支出自评等级为“良”。

评价为“良”，主要基于以下几方面的分析：

（一）职责履行良好方面

完成了招生计划，但校园规划建设、合格评估达标建设项目，从实际完成率、完成及时率、重点工作办结率等几项指标进行评价看，影响了整体绩效评价。

（二）履职效益明显方面

生态效益：1、大专生计划招收1300人，实际招收1507人，超额完成招生计划；2、当年毕业生就业率为96.9%（属于中专毕业生）。

经济效益：超额完成当年招生计划，规模效益明显。

社会效益：从招生就业处提供的“2017年中等职业学校毕业生就业情况表”看，当年毕业生就业率为96.9%，（只有中专毕业生）。

社会公众或服务对象满意度：当年中专毕业生1020人，发出调查问卷1020份，收回1020份，均为比较满意。

（三）预算配置科学方面

预算安排优先保障工资发放、社保缴费，再安排公用经费支出等；但“三公经费”支出超预算78%，超预算的原因：一是学校组建为高职学院后，办学规模逐年扩大，从中专时候就逐年递减的“三公”预算每年20.5万元，与学校目前的办学规模相比显得太小，明显不相适应。二是因公出国（境）费用年初预算为零，实际支出6.48万元。对整体绩效评价影响较大。

（四）预算执行有效方面

项目实施主体明确，保障措施有力，资金安排严格按照合同规定及进度进行结算和支付，财务管理规范；但2017年“三公”经费合计支出36.54万元与上年决算数20.3万元相比增加16.24万元，项目逐月推进进度缓慢，调整了上年年末结转和结余1000万元。对整体绩效评价影响较大。

（五）预算管理规范方面

制定了《365英国上市官网预算管理办法（试行）》、《365英国上市官网支出审批办法》和《365英国上市官网基建工程管理办法》，及时在学院门户网站公开财务信息，制定了学院相关固定资产管理办法，与财政联网实现动态管理。

综上所述，在对绩效指标实际执行情况和执行情况与年初预算的对比分析后，我院绩效自评工作领导小组对学院2017年整体支出绩效的评价是：学院管理制度较为完善、措施可行，完成了各项绩效指标，各项支出对促进学院履职绩效目标发挥了较好的作用，但项目建设按月推进进度缓慢，“三公经费”超支，调整上年结转和结余等原因，影响了整体绩效评价。评定等级确定为“良”。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在的问题

1、项目建设按月推进进度缓慢；

2、“三公经费”超支；

3、调整上年结转和结余。

（二）整改情况

1、为确保重点支出安排保障有力、重点突出，加快支出预算执行进度，一是财务处与项目管理处室制定用款计划，逐月落实；

2、加强对“三公经费”预算控制，除因公出国（境）无法预知外，重点加强对接待费和公务用车运行及维护费的审批、监督、管理。

五、绩效自评结果应用

根据《云南省财政厅、云南省监察厅关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（云财绩〔2011〕99号）精神，我院绩效自评结果在以下几个方面得以应用：

一是与预算资金安排相结合，采取有效措施，加快预算执行进度，按月完成支出进度，确保2018年全年预算执行率达到100%，年终结转和结余为零；严格控制“三公经费”支出。

二是与完善制度规范管理相结合，建立了《365英国上市官网内部风险控制操作规程（试行）》和《365英国上市官网项目支出绩效考核办法》，严格按预算安排的要求管理和使用资金，执行《365英国上市官网财务管理制度》、《365英国上市官网预算管理办法》和《365英国上市官网支出审批办法》,按合同和工程进度审批表核准额度支付工程款，做到专款专用、层层把关，确保资金使用安全有效，会计信息真实、完整和准确。

三是与通报、报告和公开相结合，将365英国上市官网2017年预算执行情况分析报告提交学院一届二次教代会审议，并按照规定的时限完成部门2017年预决算信息及“三公经费”预决算在学院门户网站和省财政厅门户网站公开。

四是与责任追究相结合，制定了《365英国上市官网落实党风廉政建设主体责任实施细则》、《365英国上市官网党的纪律检查机构落实党风廉政建设监督责任实施细则》，与各处室系部签订《党风廉政建设责任书》和《社会治安综合治理责任书》，由学院监督审计处进行督查落实。

六、主要经验及做法

（一）领导重视

领导重视是完成绩效目标的保证，通过领导层层安排，层层传导压力，对推动工作可以起到事半功倍的作用。

（二）主动宣传

主动宣传是让大家理解并支持财务工作最好的方法，学业有专攻，财务财产管理方面的政策法规及其规章制度比较多，要大家都学懂弄通比较难，主动宣传让大家充分认识加强绩效管理的重要性，促进履职人员不折不扣的执行预算安排。

（三）预算控制

实行预算控制是学院推行财务绩效管理的重要组成部分，包括预算政策制定、预算编制、预算执行与调整、决算与绩效评价等。其基本目标是科学合理编制预算，有效完成预算收支任务和提高预算资金使用效率、效果。校内各部门年度预算和项目预算一旦确定，就不能随意变更，必须按月完成支出计划。

（四）督查落实

主要是由学院纪委牵头，监督审计处进行督促检查，落实主体责任，每月督查工作计划完成情况，不能完成计划的，从主观原因查找问题，启动问责机制。

附件：2017年部门整体支出绩效自评表

365英国上市官网

2017年4月27日